近期美國(guó)財(cái)政部在其官網(wǎng)發(fā)布總統(tǒng)金融市場(chǎng)工作組《關(guān)于保護(hù)美國(guó)投資者防范中國(guó)公司重大風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告》（下稱《報(bào)告》），引發(fā)各界高度關(guān)注。

    《報(bào)告》針對(duì)包括中國(guó)在內(nèi)的美國(guó)公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)（PCAOB）無(wú)法實(shí)施檢查的轄區(qū)，建議對(duì)來(lái)自這些轄區(qū)的公司提高上市門檻，加強(qiáng)信息披露要求，強(qiáng)化投資風(fēng)險(xiǎn)提示，并要求已在美上市公司最遲于2022年1月1日前滿足PCAOB開(kāi)展檢查的相關(guān)要求。

    針對(duì)《報(bào)告》，中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人8月8日發(fā)布答記者問(wèn)，重申加強(qiáng)跨境監(jiān)管合作。

    “我們注意到了美方相關(guān)報(bào)告。我們始終認(rèn)為在資本市場(chǎng)高度全球化的今天，加強(qiáng)上市公司信息披露監(jiān)管，提升審計(jì)師專業(yè)操守和執(zhí)業(yè)質(zhì)量，是保護(hù)投資者合法權(quán)益的重要手段，也是全球證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的共同責(zé)任，必須通過(guò)加強(qiáng)跨境監(jiān)管合作加以落實(shí)。”上述負(fù)責(zé)人稱，因此，從雙方這些共同利益出發(fā)，開(kāi)誠(chéng)布公地開(kāi)展對(duì)話與合作，才是解決問(wèn)題的正道。

    證監(jiān)會(huì)還表示，中方從未禁止或阻止相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所向境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供審計(jì)工作底稿。正如美方報(bào)告中提及的，中國(guó)證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)迄今已向美國(guó)證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供了多家在美上市中國(guó)公司的審計(jì)工作底稿。

    “我們認(rèn)為，中國(guó)法律法規(guī)要求的實(shí)質(zhì)是，審計(jì)工作底稿等信息交換應(yīng)通過(guò)監(jiān)管合作渠道進(jìn)行，這是符合國(guó)際慣例的通行做法。”上述負(fù)責(zé)人稱。

    當(dāng)前在美上市中概股公司因個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)事件而整體遭受質(zhì)疑，在業(yè)內(nèi)機(jī)構(gòu)看來(lái)這種評(píng)判過(guò)于片面。

    中金公司認(rèn)為，中概股對(duì)美股市場(chǎng)的重要性快速提高，為當(dāng)?shù)赝顿Y者帶來(lái)豐厚回報(bào)。目前，在美上市中概股超過(guò)200只，市值超過(guò)1萬(wàn)億美元。

    “近年來(lái)隨著中國(guó)優(yōu)質(zhì)的互聯(lián)網(wǎng)、科技、生物醫(yī)藥等公司不斷涌現(xiàn)，美國(guó)市場(chǎng)成為此類公司青睞的上市地之一。在實(shí)現(xiàn)登陸美國(guó)資本市場(chǎng)的同時(shí)，中概股上市也為美國(guó)市場(chǎng)投資者帶來(lái)了豐厚的回報(bào)。優(yōu)質(zhì)中概股上市后通常后市表現(xiàn)良好。”中金公司舉例稱，阿里巴巴上市以來(lái)累計(jì)回報(bào)達(dá)270%，年均復(fù)合收益率達(dá)25%。2019年至今全部中概股加權(quán)收益率82%，大幅高于同期標(biāo)普500指數(shù)35%的漲幅。

    同時(shí)，中國(guó)方面一直以來(lái)嚴(yán)厲打擊造假、不誠(chéng)信等行為。

    “各地市場(chǎng)雖有個(gè)別公司出現(xiàn)財(cái)務(wù)造假等不誠(chéng)信行為，但并非普遍現(xiàn)象。”中金公司表示，近年來(lái)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)出臺(tái)一系列政策，要求上市公司提升信息披露要求，加大違法懲治力度、嚴(yán)厲打擊損害投資者利益的行為，并積極推進(jìn)與境外審計(jì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合作。

    中國(guó)證監(jiān)會(huì)也一向?qū)缇潮O(jiān)管合作持積極態(tài)度，支持境外證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)查處其轄區(qū)內(nèi)上市公司財(cái)務(wù)造假行為。在國(guó)際證監(jiān)會(huì)組織多邊備忘錄等合作框架下，中國(guó)證監(jiān)會(huì)已向多家境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供23家境外上市公司相關(guān)審計(jì)工作底稿，其中向美國(guó)證券交易委員會(huì)和PCAOB提供共計(jì)14家。

    “中國(guó)方面一直以來(lái)都秉承開(kāi)放合作的態(tài)度期待解決問(wèn)題，愿意與包括美國(guó)在內(nèi)的境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)深化合作，共同打擊違法違規(guī)行為，保護(hù)投資者權(quán)益。我們堅(jiān)定支持雙方能夠進(jìn)行平等高效的溝通，開(kāi)誠(chéng)布公地開(kāi)展對(duì)話與合作，共同妥善解決相關(guān)歷史遺留問(wèn)題。”中金公司稱，從資本市場(chǎng)角度，投資者也應(yīng)理性看待短期分歧，開(kāi)放合作是符合各方利益的共同選擇。

    而從發(fā)展角度來(lái)看，共同打造良好的資本市場(chǎng)環(huán)境是多方共贏的選擇。提高上市公司質(zhì)量、保護(hù)投資者利益是各國(guó)資本市場(chǎng)的共同訴求。

    中金公司認(rèn)為，隨著資本市場(chǎng)全球化水平日益提高，跨境合作的重要性顯著提升。中國(guó)和美國(guó)為全球前兩大經(jīng)濟(jì)體，股市總市值分別達(dá)到12萬(wàn)億美元及48萬(wàn)億美元，中美對(duì)全球經(jīng)濟(jì)走向及資本市場(chǎng)運(yùn)行起到至關(guān)重要的作用。

    “我們真誠(chéng)地希望兩國(guó)監(jiān)管部門能從各方共同利益出發(fā)提高監(jiān)管聯(lián)動(dòng)性，加強(qiáng)溝通合作，實(shí)現(xiàn)包括兩國(guó)上市公司、投資者在內(nèi)的市場(chǎng)參與方多方共贏。”中金公司稱。