本報記者 張曉玉

    在當前資本市場持續深化改革、監管要求不斷趨嚴的背景下，上市公司治理有效性已成為企業高質量發展的核心基石。近日，河北證監局指導河北省上市公司協會，分別組織召開董事會秘書專業委員會及財務總監專業委員會會議暨第四次專題活動。

    兩場活動圍繞“提升公司治理有效性”核心主題，通過監管解讀、實務分享與專題研討，助力河北轄區上市公司完善治理機制、筑牢合規根基，推動企業高質量發展。河北證監局相關監管處室負責人、多家上市公司高管及代表共同參與，律師事務所和會計師事務所行業專家現場授課，多方圍繞當前治理痛點、監管重點及整改措施展開了深入交流。

    河北證監局相關監管處室負責人明確表示，公司治理與內部控制是防范財務造假、資金占用等惡性行為的“第一道防線”。從近年來查處的一系列案件來看，絕大多數惡性違規的背后都存在嚴重的治理缺位和內控失效。特別強調的是，2025年河北證監局已將公司治理與內部控制列為現場檢查的重中之重，監管方式正從以往“以信息披露為核心”逐步轉向“公司治理監管與信息披露監管并重”。即便公司未發生實際財務造假，單純因治理與內控缺陷導致的風險隱患，也將面臨嚴肅的監管問責。

    在董秘專題活動中，多家上市公司高管在分享中一致認為，當前公司治理的核心挑戰在于制度執行不到位和治理結構不均衡。國企普遍面臨執行弱、流程穿透力不足的問題，需將合規管理全面嵌入業務流程；民企則多受“一股獨大”制約，亟待增強獨董和董秘的獨立性以保護小股東權益。此外，參會代表們呼吁建立覆蓋控股股東及其關聯方的常態化交易審核機制，并強化內外部多層次溝通，以推動治理從形式合規邁向實質有效。

    在財務總監專題活動中，“業財融合”和“系統控制”成為熱議焦點。多位財務總監表示，有效內部控制必須建立在一體化、可追溯的信息系統基礎上。一套能夠整合業務流轉、票據管理和資金收付的ERP系統，不僅可以提升運營效率，更能從根本上杜絕“三流不一致”導致的虛假交易和財務舞弊。此外，他們一致認為，審計委員會必須實質化運作，真正具備監督財務報告、內部控制及關聯交易的權責能力。

    本次活動通過河北證監局的專業政策指導、真實風險案例剖析以及上市公司之間的實踐經驗交流，為參會企業提供了系統、務實、可操作的治理提升方案。多位與會代表對《證券日報》記者表示，活動內容直面當前公司治理中的難點與盲點，既有監管紅線的警示，也有落地方法的指導，收獲遠超預期。他們承諾將把學習成果轉化為內部治理升級的具體行動，不斷完善制度流程，強化執行監督，持續推動公司治理與內部控制從“有形”到“有神”、從“合規”到“有效”的深層轉變，為河北資本市場的穩健發展貢獻力量。

（編輯 孫倩）