本報記者 熊悅

    12月1日，國家金融監督管理總局密集下發一批監管罰單，其中涉及不良資產處置方面的違規行為值得關注。

    相關監管信息顯示，某全國性股份制銀行存在56項違法違規事實，其中多項與不良資產有關，包括“貸款風險分類不準確”“發放大量貸款代持本行不良”“批量轉讓不良資產未嚴格遵守真實轉讓原則”“通過同業業務投資已出表的不良資產”等。

    實際上，長期以來，信貸業務違規就是監管處罰的重災區，其中銀行業金融機構信貸資產質量及不良資產管理又是監管中的重點。

    而分銀行類型來看，城商行、民營銀行、農商行等中小銀行的不良貸款率相對居高。根據國家金融監督管理總局最新數據，截至今年三季度末，城商行、民營銀行、農商行的不良貸款率分別為1.91%、1.64%、3.18%，均高于1.61%的行業平均水平。

    也正由此，這一類銀行的不良資產處置需求也相應較高。但與此同時，不良資產處置過程中出現的人為操縱資產風險分類結果以隱匿資產質量，以貸還貸、以貸收息、虛假盤活等方式延緩風險暴露、掩蓋不良資產等違法違規行為也較為多發。

    北京惠誠律師事務所律師盧若崢對《證券日報》記者表示，因中小銀行對單一行業或地區的依賴程度較大，名下不良資產的流動性相對較低，且中小銀行的管理團隊專業水平、市場影響力通常不如大型銀行，在不良資產處置過程中，呈現可用手段較少、處置效率偏低的局面。

    近日國家金融監督管理總局下發的諸多罰單中，便有多家銀行因不良資產處置違規而受到處罰。具體來看，銀行采用的處置手法主要有“以貸收貸”“發放貸款代持不良”“通過理財業務實現不良資產虛假出表”等。

    如近日國家金融監督管理總局黔西南監管分局公布的一則行政處罰信息顯示，時任貴州興義農村商業銀行股份有限公司捧乍支行行長陳學峰，因對興義農商行捧乍支行通過以貸收貸方式化解不良資產，套取獎勵事項負有責任，根據相關法律法規而被處以8萬元的罰款。

    此前國家金融監督管理總局天津監管局下發的一則行政處罰顯示，天津濱海德商村鎮銀行股份有限公司違法發放貸款承接處置不良資產，時任天津濱海德商村鎮銀行股份有限公司副行長盧建強因對此負有責任而被處以警告處罰。

    盧若崢告訴記者，目前中小銀行處理不良資產的方式主要有直接催收、通過訴訟收回債權、將不良資產打折出售給各類金融機構、基于不良資產發行各類金融產品并出售給投資者、和債務人協商制定債務重組或資產重組方案等。同時，“由于中小銀行的風控體系不夠健全、監管合規壓力大、管理團隊水平有限，容易造成其在不良資產處置過程中出現違法違規行為，這也側面反映出中小銀行在制度建設、合規化水平、人員培養等方面尚有提升空間。”

    臨近年底，不少中小銀行也將不良資產清收作為“開門紅”的重要任務之一。上海蘭迪律師事務所律師李海波表示，為加強不良資產處置、優化資產質量，中小銀行可以從以下幾個舉措入手：建立完善的風險管理制度和內部控制體系，加強對不良貸款的監控和管理；提高專業人才的素質和數量，提升不良資產處置的效率和準確性；積極探索多元化的不良資產處置手段，如債轉股、資產證券化等，提高不良資產的流動性和價值等。此外，監管部門應加強對中小銀行不良資產處置方面的監管和執法力度，嚴厲打擊違規行為，維護市場秩序。

    不過也有業內人士表示，當前不良資產支持證券發行以大型銀行為主，中小銀行的參與度偏低，資產質量的市場認可度也不高。中小銀行的不良資產處置困難仍存。