本報(bào)記者 熊悅

    近日，山西銀行2025年度同業(yè)存單發(fā)行計(jì)劃（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“同業(yè)存單發(fā)行計(jì)劃”）中披露了未經(jīng)審計(jì)的2024年度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。凈利潤(rùn)、資產(chǎn)利潤(rùn)率、凈息差等經(jīng)營(yíng)效益指標(biāo)的顯著下滑，不良貸款率的攀升，以及撥備覆蓋率的大幅下降，引發(fā)市場(chǎng)諸多關(guān)注。

    多項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)承壓

    數(shù)據(jù)顯示，業(yè)務(wù)規(guī)模方面，2024年末，山西銀行總資產(chǎn)及總負(fù)債均較2023年末有所增長(zhǎng)。其中，總資產(chǎn)為3599.46億元，較2023年末增長(zhǎng)38.52億元，增幅為1.08%；總負(fù)債較2023年末增長(zhǎng)43.59億元，增幅為1.31%。

    經(jīng)營(yíng)效益方面，2024年，該行實(shí)現(xiàn)營(yíng)收31.68億元，同比增長(zhǎng)0.60%；營(yíng)收增長(zhǎng)的情況下，凈利潤(rùn)出現(xiàn)較為明顯的下滑，即同比下降93.86%至0.51億元。同時(shí)，該行撥備覆蓋率出現(xiàn)較大幅度的下滑，從2023年末的202.74%降至154.76%。

    結(jié)合相關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)來(lái)看，該行去年撥備計(jì)提力度較大。山西銀行相關(guān)負(fù)責(zé)人接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪(fǎng)時(shí)表示，2024年該行營(yíng)業(yè)收入、撥備前利潤(rùn)連續(xù)三年增長(zhǎng)，為進(jìn)一步強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，去年該行按照行業(yè)慣例計(jì)提減值準(zhǔn)備，具體數(shù)據(jù)經(jīng)審計(jì)確認(rèn)后，將在2024年度報(bào)告中公開(kāi)。

    撥備計(jì)提與山西銀行吸收合并高風(fēng)險(xiǎn)村鎮(zhèn)銀行密切相關(guān)。“為有效化解中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，去年山西銀行穩(wěn)妥推進(jìn)了4家高風(fēng)險(xiǎn)村鎮(zhèn)銀行的吸收合并工作，并承接了其全部歷史包袱，不良資產(chǎn)處置有所增加。”上述負(fù)責(zé)人表示。

    值得關(guān)注的是，該行不良貸款率仍在攀升。2024年末，該行不良貸款率較2023年末上升0.76個(gè)百分點(diǎn)，為2.50%。

    另外，資產(chǎn)端收益率下行、凈息差承壓是當(dāng)前銀行業(yè)面臨的普遍性問(wèn)題。這一點(diǎn)同樣也體現(xiàn)在山西銀行身上。數(shù)據(jù)顯示，2024年，該行資產(chǎn)利潤(rùn)率從2023年的0.25%降至0.01%，凈息差則從0.62%降至0.57%。

    山西銀行相關(guān)負(fù)責(zé)人告訴記者，2024年，該行一般貸款累計(jì)投放量達(dá)921億元，同比增加142億元，增長(zhǎng)率為18%。但與此同時(shí)，為支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，該行貸款投放利率持續(xù)下行，“近三年貸款投放利率下降145個(gè)基點(diǎn)。”

    資料顯示，山西銀行是經(jīng)原中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，于2021年4月28日掛牌開(kāi)業(yè)，由山西省政府授權(quán)山西省財(cái)政廳履行出資人職責(zé)，以原大同銀行、長(zhǎng)治銀行、晉城銀行、晉中銀行、陽(yáng)泉市商業(yè)銀行為基礎(chǔ)，通過(guò)新設(shè)合并方式設(shè)立的省屬金融國(guó)有企業(yè)。截至2024年末，該行第一大股東為山西融金興晉私募投資基金合伙企業(yè)（有限合伙），其實(shí)控人為山西省財(cái)政廳，持股比例為59.09%。

    破解中小銀行經(jīng)營(yíng)難點(diǎn)

    山西銀行作為城商行改革的代表之一，其經(jīng)營(yíng)狀況也在一定程度上反映出諸多中小銀行當(dāng)前的處境。

    招聯(lián)首席研究員董希淼告訴記者，城商行、民營(yíng)銀行、農(nóng)商行等中小銀行是我國(guó)金融市場(chǎng)和銀行體系中不可或缺的重要角色。目前諸多中小銀行在發(fā)展定位、業(yè)務(wù)模式、服務(wù)對(duì)象等方面初步形成了特色與優(yōu)勢(shì)，在服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)、提高金融服務(wù)廣度特別是在緩解小微企業(yè)和民營(yíng)企業(yè)融資難等方面發(fā)揮了積極作用。

    “但總體來(lái)看，目前中小銀行還存在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力下降，經(jīng)營(yíng)壓力增大；風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力相對(duì)較弱；資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理，盈利模式單一；資本補(bǔ)充渠道狹窄，資本補(bǔ)充壓力較大；公司治理能力薄弱，缺乏有效的約束與制衡機(jī)制等多個(gè)方面的不足和問(wèn)題。”董希淼表示。

    就資本補(bǔ)充方面而言，業(yè)內(nèi)人士分析認(rèn)為，應(yīng)該加快建立中小銀行資本補(bǔ)充長(zhǎng)效機(jī)制，拓寬中小銀行資本補(bǔ)充渠道，提高中小銀行資本補(bǔ)充能力，增強(qiáng)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力。

    從中小銀行自身來(lái)看，董希淼認(rèn)為，中小銀行一定要強(qiáng)化主體責(zé)任意識(shí)，制定科學(xué)務(wù)實(shí)的發(fā)展戰(zhàn)略，提升公司治理水平，在細(xì)分市場(chǎng)尋找差異化定位，進(jìn)行更精準(zhǔn)的數(shù)字化轉(zhuǎn)型，降低運(yùn)營(yíng)成本、提高服務(wù)效率和客戶(hù)體驗(yàn)，逐步邁上特色化和精細(xì)化發(fā)展之路。

（編輯 上官夢(mèng)露）