金融市場瞬息萬變，風險無處不在。在競爭激烈的市場環境下，東北證券始終堅守穩健經營與合規發展的基石，深入踐行“合規、誠信、專業、穩健”的證券行業文化，將構建堅不可摧的風險防控體系視為企業持續發展的命脈。

    東北證券相關負責人認為，內部審計部門作為風險管理的“第三道防線”，不僅承載著風險管理的重任，更是內部審計文化建設的先鋒。因此，他們堅定秉持“獨立、客觀、公正、廉潔”的工作原則，力求做到審計監督“如臂使指”般精準高效，“如影隨形”般緊密伴隨公司運營各環節，“如雷貫耳”般警示教育全員風險意識，形成強大的震懾力與推動力。長期以來，他們孜孜不倦地將審計文化內化于心、外化于行，確保審計工作的每一個環節都閃耀著誠信與專業的光芒，讓審計的權威性和影響力深入人心，成為公司高質量發展的堅實后盾。

    文化引領 打造審計監督“特種部隊”

    獨立為魂，鑄就審計脊梁。東北證券相關負責人介紹說，公司內部審計部門構建了獨立的組織架構，對董事會負責并報告工作，并且接受董事會審計委員會的全過程監督和指導，能夠在職能上與公司其他部門保持分離，確保在執行審計任務時免受任何形式的干擾或影響。

    客觀為鏡，映照事實本質。東北證券要求內部審計人員一切從實際出發，以事實和數據為依據，最大限度地實現審計信息系統的開發和應用，通過對數據進行深入挖掘和分析，確保審計結果的真實可靠。

    公正為尺，丈量行為規范。東北證券建立了完善的內部審計要點體系，對審計要點的齊全性、更新的及時性以及要點質量均作出明確要求。內部審計人員能夠將審計要點作為判定問題的統一標準，確保不偏不倚，公平公正地對待被審計單位。

    廉潔為基，鑄牢清正之風。東北證券建立了完善的廉潔風險防控體系，定期開展廉潔教育和警示教育，積極營造風清氣正的良好氛圍，倡導廉潔自律、正身守道的價值觀，并嚴格執行審計回避制度，確保審計人員在執行審計任務時能夠做到公正廉潔、秉公執法。

    堅持“協調聯動”和“上下貫通”合力共進 做到“如臂使指”

    東北證券內部審計工作嚴格遵循公司戰略指引，橫向加強公司內控部門之間的協同，縱向加強公司董事會及審計委員會的領導以及黨委的監督指導，形成上下貫通、步調一致的審計工作格局，確保各項審計任務“如臂使指”般精準落地。

    據東北證券相關負責人介紹，公司致力于建設大風控體系，橫向深化內控部門間的協同作戰能力。通過制定詳細的工作指引與方案，確立了內控部門之間相對一致的風險認定標準和考核口徑、檢查計劃協同機制以及定期信息互通會議與會商機制。這一系列舉措不僅強化了內部審計部門與合規、風險、紀檢監察等內控職能部門的緊密合作，還促進了信息的無縫對接與資源的優化配置，有效激發了內控體系內部的協同效應，實現從單打獨斗向團隊協作的深刻轉變。

    東北證券高度重視公司董事會對內部審計工作的頂層設計與領導作用。公司董事長定期組織會議聽取內部審計工作匯報，對內部審計工作規劃、年度審計計劃、審計質量控制、發現問題整改和審計廉潔監督等事項進行全局部署，確保內部審計工作與公司發展目標的緊密協同。同時，內部審計部門緊密圍繞公司戰略部署，聚焦于戰略決策執行、內部控制優化、經營管理效率及風險防控等關鍵環節，通過敏銳洞察與精準施策，及時發現并有效糾正潛在問題與風險隱患，為公司的穩健經營提供強有力的支持與保障。

    東北證券著力提升黨委對內部審計的監督指導效能。公司黨委書記定期參加會議聽取內部審計工作匯報，督促內部審計部門積極響應國家政策。通過系列舉措，東北證券進一步強化了內部審計工作的政治站位和政治功能，確保其在維護企業健康發展和國家經濟安全中發揮更加積極的作用。

    堅持“全面覆蓋”和“靶向聚焦”相得益彰 做到“如影隨行”

    面對證券行業特有的業務類型多、風險高發、資本集中、人才密集、創新頻繁、周期性顯著、行業競爭激烈等風險屬性，東北證券深知，任何環節的細微疏忽都可能觸發連鎖風險反應。因此，公司堅定不移地推動內部審計工作向廣度與深度并進，既追求全面無遺漏地審計覆蓋，又強調精準高效的靶向施策。

    在“全面覆蓋”方面，東北證券不斷拓展審計的邊界與深度，確保審計網絡覆蓋所有經營單位、業務領域及風險管理環節，構建起一張密不透風的審計防護網。同時，將各管理領域、業務領域審計的重要成果匯集在一起構成完整的審計價值鏈體系，用來支持公司級全面審計的結論，通過局部與全面的互相滲透、互相融合，審計的關聯性、全局性不斷提升，黏合度不斷增強。

    在全面覆蓋的基礎上，東北證券更加注重“靶向聚焦”，圍繞監管關注焦點、公司業務發展重點、公司管理難點、公司及員工關心熱點、新趨勢和新業務等方面加大審計力度。特別是在高風險領域和關鍵控制環節，如投資銀行業務、研究咨詢業務、證券資產管理業務以及員工執業行為管理等方面，內部審計部門通過專項審計、突擊檢查等方式，實施精準打擊，確保風險得到及時識別、評估和控制。針對重點頻發問題，東北證券連續多年開展專項治理工作，總結具有普遍性、頻發性的問題，通過系統化的問題梳理、通報、檢查方法分享、強化檢查與嚴懲違規等措施逐一攻克頑疾，最終匯聚成推動公司整體治理水平顯著提升的強大合力。

    堅持“揭示問題”和“推動整改”同頻共振 做到“如雷貫耳”

    在堅持“揭示問題”與“推動整改”并重的原則下，東北證券力求實現兩者的同頻共振，確保問題揭露“如雷貫耳”般震撼，整改行動則緊隨其后，深入人心，共同營造出“不敢、不能、不想”違規的堅實防線。

    東北證券相關負責人介紹說，公司內部審計部門在問題發現與揭示上，展現了高度的責任感與敏銳的洞察力。團隊通過深入細致地調查與分析，精準把握問題本質，以確鑿的數據和事實為依據，確保問題揭示的客觀性、全面性和深刻性。對于高風險領域，更是采取飛行檢查等高效手段，強化震懾效應，引導員工樹立主動合規意識，從源頭上減少違規行為的發生。針對具有同質化特性的分支機構審計，創新實施“群策計劃”，將負有不同業務專長的審計人員全部參與到同一項審計當中，有針對性地負責其擅長領域的審計，通過突出長板，全方位、多角度挖掘潛在風險，確保審計工作的廣度與深度。

    為進一步提升審計工作質效，東北證券內部審計部門積極探索研究型審計工作，力爭將問題查準、查深、查透。主動契合管理層、業務條線對風險監測的多樣化需求，以大數據分析應用、后臺預警查證、需求化風險檢索為抓手，開展專題式研究型審計，將局部現象和問題放在全局的高度去分析，提出管理建議，幫助公司以及業務管理人員辨識關鍵風險點，改進內部控制措施。

    在推動問題整改方面，東北證券構建了一套完善而高效的整改機制。通過建立問題臺賬、明確整改責任、實行銷號管理等措施，確保整改任務件件有落實、事事有回音。同時，通過問題傳導機制、后續審計機制及整改問責機制等多維度發力，促進問題整改的深入進行和持續跟蹤。這一系列舉措不僅有效遏制了屢查屢犯的現象，還從根本上解決了整改不徹底、不深入的問題，推動了公司制度與流程的持續優化和完善，真正實現了“以檢查促整改、以整改促根治”的良性循環。

    形勢在發展，任務在拓展，要求在提升。東北證券相關負責人表示，在審計文化的滋養下，東北證券內部審計部門將不斷開創風險管理新局面，牢記使命擔當，勇于開拓創新，切實履行審計監督職能，為公司穩健發展提供更加堅實的審計保障，助力東北證券在新時代高質量發展中再創佳績。

    （CIS）