本報(bào)記者 邢萌

    12月24日，證監(jiān)會(huì)公布《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第24號(hào)—公開(kāi)發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件（2021年修訂）》，自公布之日起施行。

    證監(jiān)會(huì)表示，《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第24號(hào)—公開(kāi)發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《申請(qǐng)文件準(zhǔn)則》）施行以來(lái)，對(duì)規(guī)范公開(kāi)發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件的報(bào)送行為起到了重要作用。

    證監(jiān)會(huì)指出，注冊(cè)制下對(duì)公開(kāi)發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件的報(bào)送提出了新的要求，因此，有必要對(duì)《申請(qǐng)文件準(zhǔn)則》進(jìn)行相應(yīng)的修訂完善。2020年3月1日，修訂后的《中華人民共和國(guó)證券法》正式施行，同時(shí)，國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于貫徹實(shí)施修訂后的證券法有關(guān)工作的通知》，明確公開(kāi)發(fā)行公司債券實(shí)施注冊(cè)制。2021年2月26日，證監(jiān)會(huì)修訂發(fā)布《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第180號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《管理辦法》），進(jìn)一步明確了公開(kāi)發(fā)行公司債券的注冊(cè)條件、注冊(cè)程序及相關(guān)監(jiān)管要求。

    據(jù)介紹，《申請(qǐng)文件準(zhǔn)則》（2021年修訂）共十三條，較原準(zhǔn)則新增四條，修訂七條，刪除（含合并）兩條。主要從三方面作出修訂：一是落實(shí)公開(kāi)發(fā)行公司債券注冊(cè)制。公開(kāi)發(fā)行公司債券實(shí)施注冊(cè)制，由證券交易所負(fù)責(zé)受理、審核，并報(bào)證監(jiān)會(huì)履行發(fā)行注冊(cè)程序。《申請(qǐng)文件準(zhǔn)則》（2021年修訂）相應(yīng)明確了申請(qǐng)文件應(yīng)通過(guò)證券交易所公司債券項(xiàng)目申報(bào)系統(tǒng)報(bào)送等內(nèi)容；二是結(jié)合《管理辦法》修訂內(nèi)容進(jìn)行適應(yīng)性修訂。不再?gòu)?qiáng)制要求提供資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)為本次發(fā)行公司債券出具的資信評(píng)級(jí)報(bào)告。調(diào)整主承銷(xiāo)商核查意見(jiàn)要求；三是結(jié)合債券市場(chǎng)監(jiān)管實(shí)踐調(diào)整相關(guān)要求。明確分類(lèi)監(jiān)管原則下發(fā)行申請(qǐng)文件相關(guān)簡(jiǎn)化安排。不再?gòu)?qiáng)制要求提供募集說(shuō)明書(shū)摘要。進(jìn)行了新增信息披露豁免申請(qǐng)文件等其他優(yōu)化調(diào)整。

（編輯 孫倩）